本篇目录：
- 1、一般纳税人人力资源普票开五个点怎样报税
- 2、咨询费所得税扣除标准
- 3、人力资源外包业务可以差额征税吗
- 4、什么时候需要价税分离什么时候不需要价税分离
- 5、人力资源外包服务可以差额征税吗
- 6、增值税简易计税征收率有几种
一般纳税人人力资源普票开五个点怎样报税
1、一般纳税人可以通过税控盘进行抄报税处理，或者直接到办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。纳税申报：一般纳税人需登录网上申报软件进行网上申报。
2、凡增值税一般纳税人，均按本办法进行纳税申报；纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。
3、一般纳税人的国税必须每月申报纳税。与小规模纳税人不同，每季度可以一次申报纳税的每月1～15日是申报纳税的时间，申报上个月的税金的纳税最好开设税库银行，所以不需要支付现金，在扣除税金。
4、一般纳税人开普票要交税，开普通票和专用票是一样的，销项都是17%。一般纳税人从一般纳税人处购进免税货物或劳务（服务），或应税货物或劳务（服务）未索取增值税专用发票的情况下，均可开增值税普通发票。
咨询费所得税扣除标准
不到4000元的，扣除费用800元：应纳税所得入-800元，税率为20%。收入超过4000元的，扣除20%的费用：应纳税所得入乘（1-20%），税率为20%。
企业所得税税扣除标准《企业所得税法实施条例》规定：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。
企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
人力资源外包业务可以差额征税吗
人力资源公司可以差额征税。根据财税［2016］47号规定，纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。
可以。根据查询华律官网显示，人力资源外包是可以差额征税的，纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务对增值税进行缴纳。
可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额作为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
什么时候需要价税分离什么时候不需要价税分离
不需要价税分离；供应方支付增值税或者购买方支付增值税，如果增值税是供应方支付的，则可以直接计算消费税，不需要价税分离。
一般纳税人收到含税租金当然要价税分离。按照增值税的设计原理，实行价税分离原则，就增值税一般纳税人而言，无论是主营业务收入、还是其他业务收入，均应实行价税分离。
免税的票，非要搞价税分离，一定会让票、申报表、账上都变得乱七八糟。 因此，我们认为：直接免征的增值税不用作价税分离，直接开免税的票，全部计入销售收入就行。
应纳税额等于不含税价乘于税率，不含税价等于价税合计减去应纳税额。
增值税普通发票也是需要价税分离的，因为不管开的是普通发票还是专用发票，纳税人都是要交增值税的，所以还是要价税分离的，二者的区别只在于能不能抵扣，如果价税不分离的话你简易征收3%的税就不好算了。
人力资源外包服务可以差额征税吗
1、人力资源外包是可以差额征税的。纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务对增值税进行缴纳。
2、人力资源公司可以差额征税。根据财税［2016］47号规定，纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。
3、可以使用差额征税的情形包括经纪代理服务、原有形动产融资性售后回租服务、旅游服务、劳务派遣服务以及人力资源外包服务等等。
增值税简易计税征收率有几种
法律主观：一般纳税人根据销售进口货物的不同，缴纳的增值税的税率也不同，根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号文件规定，销售进口一般货物的现行税率为13%，销售进口特定货物的现行税率为9%。
法律主观：增值税税率一共有4档：17%，11%，6%和零税率。
简易计税税率是3%、5%。小规模纳税人采用简易征税方法，征收率一般为3%，不得抵扣进项税额。小规模纳税人转让其取得的不动产，按照5%的征收率征收增值税。
简易计税方法的税率是3%和5%。简易计税又称简易征收，即简易征税办法，是纳税人因特殊行业，无法取得或抵扣增值税专用发票进项税额，按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高，所以采取简易计税的方法来征收增值税。
自2015年9月1日起至2016年6月30日，对增值税一般纳税人销售的库存化肥，允许选择按照简易计税方法依照3%征收率征收增值税。
到此，以上就是小编对于提供人力资源咨询服务该怎么算增值税的问题就介绍到这了，希望介绍的几点解答对大家有用，有任何问题和不懂的，欢迎各位老师在评论区讨论，给我留言。
微信扫一扫打赏
